新華社北京3月17日電
關于2014年中央和地方預算執(zhí)行情況與2015年中央和地方預算草案的報告
——2015年3月5日在第十二屆全國人民代表大會第三次會議上
財政部
??? 各位代表：
受國務院委托，現(xiàn)將2014年中央和地方預算執(zhí)行情況與2015年中央和地方預算草案提請十二屆全國人大三次會議審議，并請全國政協(xié)各位委員提出意見。
一、2014年中央和地方預算執(zhí)行情況
2014年，面對復雜多變的國際環(huán)境和艱巨繁重的國內改革發(fā)展穩(wěn)定任務，黨中央、國務院牢牢把握發(fā)展大勢，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，全面深化改革，繼續(xù)創(chuàng)新宏觀調控思路和方式，有效實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，經(jīng)濟運行處于合理區(qū)間，發(fā)展的協(xié)調性和可持續(xù)性增強。中央和地方預算執(zhí)行情況良好。
?。ㄒ唬┞鋵嵢珖舜箢A算決議情況。
按照十二屆全國人大二次會議有關決議，以及全國人大財政經(jīng)濟委員會的審查意見，深化財稅體制改革，加強預算管理，積極發(fā)揮財政職能作用。
財稅體制改革取得重大進展。深化財稅體制改革總體方案經(jīng)中央政治局會議審議通過。一是預算管理制度改革取得實質性進展。配合完成了預算法修改工作，加快修訂預算法實施條例。印發(fā)了深化預算管理制度改革的決定。制定了實行中期財政規(guī)劃管理的意見，啟動編制全國三年滾動財政規(guī)劃。制定了改革和完善中央對地方轉移支付制度的意見，優(yōu)化轉移支付結構，中央對地方專項轉移支付項目比上年減少三分之一以上，革命老區(qū)、民族和邊境地區(qū)轉移支付增長12.1%。二是稅制改革有序推進。進一步擴大營改增試點行業(yè)范圍，將鐵路運輸、郵政和電信業(yè)在全國范圍納入試點。研究制訂了消費稅改革方案，完善了消費稅政策。在全國實施煤炭資源稅從價計征改革，調整原油、天然氣資源稅適用稅率，同時清理規(guī)范涉及煤炭、原油、天然氣的收費基金。配合全國人大積極推進環(huán)境保護稅等立法工作。向全國人大報送了落實稅收法定原則工作建議時間表。三是圍繞建立事權和支出責任相適應的制度，系統(tǒng)梳理了成熟市場經(jīng)濟國家事權和支出責任劃分情況，調研分析國防、公共安全、食品藥品監(jiān)管等領域的事權和支出責任劃分，財政體制改革研究取得階段性成果。同時，出臺了改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見；制定了深化中央財政科技計劃(專項、基金等)管理改革的方案，按五大類重構中央財政科技計劃(專項、基金等)體系，推動政府科技管理職能和組織管理方式轉變；開展科技成果使用、處置和收益管理改革試點。完成政府采購法實施條例制定工作。制定了政府購買服務管理辦法并組織開展試點。積極支持司法、國企國資、金融等其他重要領域的改革。
預算約束強化。認真執(zhí)行全國人大批準的預算，維護預算的權威性。在財政收入增長放緩、支出壓力加大的情況下，財政赤字與年初預算相當。在規(guī)定時限內批復中央部門預算，嚴格控制預算追加事項和追加時限，減少部門預算調整。加快中央對地方轉移支付下達進度，一般性轉移支付資金由批準預算后90日內下達縮短為30日內下達。完善地方預算支出進度考核辦法，及時督促支出進度慢的地區(qū)加快執(zhí)行。加強結轉結余資金清理，出臺了進一步盤活財政存量資金的十條具體政策措施。全面清理和規(guī)范地方財政專戶，撤銷不符合規(guī)定的地方財政專戶約1.2萬個。
財政預算管理更加規(guī)范。清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策，違法違規(guī)的優(yōu)惠政策自2014年12月1日起一律停止執(zhí)行，經(jīng)過清理后保留的優(yōu)惠政策以及今后新制定的優(yōu)惠政策一律納入長效機制、規(guī)范管理。進一步規(guī)范政府性基金預算管理，建立了將政府性基金預算中應統(tǒng)籌使用的資金列入一般公共預算的機制。完善國有資本經(jīng)營預算管理，繼續(xù)提高了中央企業(yè)國有資本收益收取比例。中央國有資本經(jīng)營預算調入一般公共預算的資金規(guī)模由2013年的65億元增加到184億元。全國社會保險基金預算首次編入預算草案。
政府性債務管理制度進一步健全。出臺了加強地方政府性債務管理的意見，明確建立規(guī)范的地方政府舉債融資機制，對地方政府債務實行規(guī)?？刂?、預算管理和風險預警，建立“借、用、還”相統(tǒng)一的地方政府性債務管理機制。開展清理甄別地方政府存量債務工作。研究制定地方政府性債務風險評估預警等相關配套辦法。2014年繼續(xù)發(fā)行地方政府債券4000億元，在10個地區(qū)順利開展了地方政府債券自發(fā)自還試點。完善國債余額管理制度，擴大了國債預發(fā)行試點券種，健全了關鍵期限國債定期發(fā)行和續(xù)發(fā)機制，首次發(fā)布了關鍵期限國債收益率曲線。制定了權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度改革方案，明確了建立政府綜合財務報告制度的總體思路、主要任務、具體內容和實施步驟等。推動投融資機制創(chuàng)新，推廣運用政府和社會資本合作（PPP）模式，出臺合作模式指南，開展項目示范。
財經(jīng)紀律嚴肅性增強。在全國范圍開展了嚴肅財經(jīng)紀律和“小金庫”專項治理工作，狠剎各種財經(jīng)違紀違法行為，在預算收支、政府采購等方面查出問題金額1406億元，已對1538人進行責任追究。嚴格執(zhí)行“三公”經(jīng)費只減不增的要求，減少會議費支出，清理超標公務用車和辦公用房，從嚴控制政府性樓堂館所建設和財政供養(yǎng)人員，嚴格控制使用財政資金舉辦文藝晚會等活動?；就瓿芍醒牒蛧覚C關公務用車制度改革。完善《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》財政財務配套制度體系。在國庫集中支付制度改革已基本覆蓋縣級以上預算單位的基礎上，推動鄉(xiāng)鎮(zhèn)分類實施改革。推進國庫集中支付電子化管理在省級全面實施。積極推廣公務卡強制結算目錄制度。加強預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制建設，重點加大對會議費、培訓費、招待費、重大專項等資金的監(jiān)控力度。加大預決算公開力度，公開預決算的中央部門增加到99個，專門增加了“三公”經(jīng)費財政撥款預決算表。中央財政預決算和部門預決算公開到支出功能分類最底層的項級科目，專項轉移支付預算公開到具體項目。31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）全部公開了本地區(qū)一般公共預算和本級部門預算。
?。ǘ?014年預算收支情況。
1.一般公共預算。
全國一般公共預算收入140349.74億元，比2013年（下同）增長8.6%。加上從中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入1000億元，使用的收入總量為141349.74億元。全國一般公共預算支出151661.54億元，增長8.2%。加上補充中央和地方預算穩(wěn)定調節(jié)基金及地方財政結轉下年支出2195.2億元、地方政府債券還本支出993億元，支出總量為154849.74億元。收支總量相抵，赤字13500億元。
全國一般公共預算收入增速進一步放緩。主要原因：一是經(jīng)濟下行壓力較大，工業(yè)生產、消費、投資、企業(yè)利潤等指標增幅均不同程度回落，增值稅、企業(yè)所得稅等主體稅種收入增幅相應放緩。二是工業(yè)生產者出廠價格指數(shù)持續(xù)下降，消費者價格指數(shù)一直在低位徘徊，影響以現(xiàn)價計算的財政收入增長。三是房地產市場調整影響擴大，商品房銷售額明顯下滑，與之相關的房地產營業(yè)稅、房地產企業(yè)所得稅、契稅等收入增幅回落較多。同時，擴大營改增試點范圍等政策，減少了部分財政收入。
中央一般公共預算收入64490.01億元，為預算的100.2%，增長7.1%。加上從中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金調入1000億元，使用的收入總量為65490.01億元。中央一般公共預算支出74174.36億元，完成預算的99.1%，增長8.3%（其中，中央本級支出22569.91億元，完成預算的100.3%，增長10.2%）。加上補充中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金815.65億元，支出總量為74990.01億元。收支總量相抵，中央財政赤字9500億元，與預算持平。2014年末，中央財政國債余額95655.45億元，控制在年度預算限額100708.35億元以內；中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金余額1341.15億元。
圖1 2014年中央一般公共預算平衡關系
地方一般公共預算本級收入75859.73億元，增長9.9%。加上中央對地方稅收返還和轉移支付收入51604.45億元，地方一般公共預算收入總量為127464.18億元。地方一般公共預算支出129091.63億元，增長7.8%。加上補充地方預算穩(wěn)定調節(jié)基金及結轉下年支出1379.55億元、地方政府債券還本支出993億元，支出總量為131464.18億元。收支總量相抵，地方財政赤字4000億元。
圖2 2014年地方一般公共預算平衡關系
????2014年中央一般公共預算收支執(zhí)行具體情況如下：
????（1）主要收入項目執(zhí)行情況。
????國內增值稅21102.97億元，為預算的97%，主要是工業(yè)增加值增幅、物價漲幅低于年初預期，以及營改增后增值稅進項稅額抵扣增加較多。國內消費稅8906.82億元，為預算的100.4%。進口貨物增值稅、消費稅14424.4億元，為預算的96.6%，主要是大宗商品進口價格下滑、進口額下降等。關稅2843.19億元，為預算的101.4%。企業(yè)所得稅15812.5億元，為預算的101.3%。個人所得稅4425.96億元，為預算的103.2%。出口貨物退增值稅、消費稅11356.48億元，為預算的100.2%。非稅收入4457.58億元，為預算的119.3%，主要是部分金融機構上繳利潤增加。
????2014年中央一般公共預算收入比預算超收110.01億元。按照新預算法及有關文件規(guī)定，用于補充中央預算穩(wěn)定調節(jié)基金，納入2015年預算統(tǒng)籌安排使用。
?。?）主要支出項目執(zhí)行情況。
農林水支出6474.22億元，完成預算的99.8%，增長8.4%。其中，中央本級支出539.63億元，對地方轉移支付5934.59億元。開展重金屬污染耕地修復治理、地下水超采綜合治理等試點。落實完善對農民的補貼政策，在5個省份開展種糧大戶補貼試點。貫徹節(jié)水優(yōu)先方針，推進1200個小型農田水利重點縣建設。加大農業(yè)綜合開發(fā)改造中低產田力度，建設高標準農田2818.6萬畝。實施中小河流治理，完成治理河長4.6萬公里。推進小型病險水庫除險加固。支持做好防汛抗旱工作。支持農業(yè)機械化發(fā)展，全國農作物耕種收綜合機械化水平超過61%。培育和支持新型農業(yè)生產經(jīng)營主體。完善草原生態(tài)保護支持政策，對38億畝草原給予補助。改革財政專項扶貧資金管理機制，提高扶貧資金使用效果，農村貧困人口減少1232萬人。棉花、大豆目標價格改革試點穩(wěn)步推進。深化農業(yè)水價綜合改革試點。村級公益事業(yè)建設一事一議財政獎補項目完成約34萬個。
社會保障和就業(yè)支出7066.09億元，完成預算的98.8%，增長8.5%，低于預算主要是據(jù)實結算的特大自然災害救濟費、優(yōu)撫對象補助經(jīng)費減少。其中，中央本級支出699.88億元，對地方轉移支付6366.21億元。實施社會保險補貼和公益性崗位補貼，幫助就業(yè)困難人員就業(yè)。實施創(chuàng)業(yè)引領計劃，鼓勵高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)。企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平提高10%，月人均達到2068元。將新型農村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險整合為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，從2014年7月1日起，按月人均增加15元調整城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金標準。城鄉(xiāng)低保標準進一步提高。做好特困人員供養(yǎng)工作，支持全面實施臨時救助制度。殘疾軍人、烈屬、在鄉(xiāng)紅軍老戰(zhàn)士和老復員軍人等優(yōu)撫對象的撫恤和生活補助標準提高20%以上。開展境外烈士紀念設施保護管理工作。建立經(jīng)濟困難的高齡、失能等老年人補貼制度。
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出2931.26億元，完成預算的96.5%，增長11%，低于預算主要是據(jù)實結算的城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險等支出以及根據(jù)醫(yī)改工作進程安排的公立醫(yī)院改革支出減少。其中，中央本級支出90.25億元，對地方轉移支付2841.01億元。新型農村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險財政補助標準提高到每人每年320元，中央財政加大了對地方財政的補助力度，個人繳費標準也相應提高到每人每年90元。整合城鄉(xiāng)醫(yī)療救助補助資金，進一步擴大了救助范圍。城鄉(xiāng)居民大病保險試點擴大到所有省份。支持全面建立疾病應急救助制度。新增737個縣和17個城市開展公立醫(yī)院綜合改革試點。支持在全國范圍啟動5萬名住院醫(yī)師規(guī)范化培訓，并對培訓基地予以補助。基本公共衛(wèi)生服務項目人均經(jīng)費標準從30元提高到35元，并重點向村醫(yī)傾斜。加強艾滋病等重大疾病防控工作，支持血液安全核酸檢測和艾滋病等母嬰阻斷工作全覆蓋。提高獨生子女傷殘、死亡家庭特別扶助金標準。
教育支出4101.9億元，完成預算的99.2%，增長8.2%。其中，中央本級支出1253.92億元，對地方轉移支付2847.98億元。啟動實施第二期學前教育三年行動計劃，在偏遠農村地區(qū)實施學前教育巡回支教試點，支持公辦民辦并舉擴大學前教育資源。進一步完善農村義務教育經(jīng)費保障機制，將農村中小學校生均公用經(jīng)費基準定額再提高40元，在此基礎上進一步提高寄宿制學校公用經(jīng)費水平。支持地方全面改善貧困地區(qū)義務教育薄弱學?；巨k學條件，縮小城鄉(xiāng)義務教育差距。從2014年11月起將農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃國家試點地區(qū)補助標準從每生每天3元提高到4元，惠及3200萬名農村中小學生。繼續(xù)支持地方解決好進城務工人員隨遷子女平等接受義務教育問題。推動地方建立完善以改革和績效為導向的高職院校生均撥款制度，調整完善中等職業(yè)教育免學費財政補助方式，通過“以獎代補”支持和引導地方在優(yōu)化布局的基礎上改善中等職業(yè)學?；巨k學條件。健全體現(xiàn)內涵式發(fā)展的中央高校預算撥款制度。繼續(xù)支持地方高校發(fā)展。進一步完善國家資助政策體系，將少數(shù)民族預科學生納入國家資助范圍，調整完善國家助學貸款相關政策，惠及約660萬名高校學生、488萬名普通高中學生和1234萬名中職學生。
科學技術支出2541.82億元，完成預算的95.1%，增長3.5%，低于預算主要是國家科技重大專項根據(jù)科研進度據(jù)實安排，部分專項研制難度大，2014年實際進度低于年初計劃。其中，中央本級支出2436.66億元，對地方轉移支付105.16億元。保障國家科技重大專項實施，在電子信息、能源環(huán)保、生物醫(yī)藥、先進制造等方面取得重要突破和進展。大力支持基礎研究，強化自主創(chuàng)新成果的源頭供給。推動前沿技術研究、社會公益研究和重大共性關鍵技術研究，強化科技與產業(yè)的結合。支持國家科技基礎條件平臺、國家重點實驗室等科技創(chuàng)新平臺建設，推動科技資源開放共享。啟動實施國家科技成果轉化引導基金，運用市場機制促進科技成果資本化、產業(yè)化。支持國防科技工業(yè)跨越式發(fā)展。
文化體育與傳媒支出508.15億元，完成預算的99.2%，增長8.3%。其中，中央本級支出222.69億元，對地方轉移支付285.46億元。繼續(xù)推進公共圖書館、博物館、紀念館等公益性文化設施向社會免費開放。加快中央廣播電視節(jié)目無線數(shù)字化覆蓋。支持文化遺產保護，開展327個傳統(tǒng)村落保護試點。啟動國家藝術基金資助工作，評審確定資助項目393個。推動大型體育場館向社會免費或低收費開放，進一步改善基層公共體育健身設施。支持開展校園足球活動。支持發(fā)展文化產業(yè)，推進文化創(chuàng)意和設計服務與相關產業(yè)融合發(fā)展。
住房保障支出2529.78億元，完成預算的100%，增長9%。其中，中央本級支出405.41億元，對地方轉移支付2124.37億元。整合中央補助廉租住房、公共租賃住房和城市棚戶區(qū)改造專項資金。推進公共租賃住房和廉租住房并軌運行。出臺城鎮(zhèn)保障性安居工程貸款貼息政策。新開工城鎮(zhèn)保障性安居工程740萬套，基本建成511萬套。支持266萬貧困農戶改造危房。
節(jié)能環(huán)保支出2032.81億元，完成預算的96.4%，增長3.2%，低于預算主要是1.6升及以下節(jié)能汽車推廣補貼比預計數(shù)減少。其中，中央本級支出344.53億元，對地方轉移支付1688.28億元。加大對京津冀及周邊、長三角、珠三角區(qū)域大氣污染防治的支持力度。支持在全國建成1400多個空氣監(jiān)測站點。以流域為單元開展國土江河綜合整治試點。深化新安江水環(huán)境補償試點，推進橫向生態(tài)補償機制建設。建設城鎮(zhèn)污水處理設施配套管網(wǎng)1.41萬公里。在13112個村開展環(huán)境連片整治，直接受益人口約1580萬人。開展礦產資源綜合利用，實施礦山環(huán)境連片治理。啟動黑龍江重點國有林區(qū)全面停伐試點。支持實施新一輪退耕還林還草500萬畝。完成鋼鐵、水泥等15個重點行業(yè)淘汰落后產能年度任務。支持新能源汽車技術攻關和示范推廣，鼓勵節(jié)能環(huán)保產業(yè)發(fā)展。擴大節(jié)能減排財政政策綜合示范范圍。加快推進新能源和可再生能源發(fā)展。
交通運輸支出4269.8億元，完成預算的98.3%，增長3.3%。糧油物資儲備支出1539.75億元，完成預算的110.5%，增長21.6%，高于預算主要是中央儲備糧油利息費用補貼、采購東北粳稻和玉米費用補貼等支出增加。國防支出8082.88億元，完成預算的100%，增長12.2%。公共安全支出2120.27億元，完成預算的103.4%，增長9.7%。一般公共服務支出1251.34億元，完成預算的100.5%，增長3.1%。
?。?）中央對地方稅收返還和轉移支付執(zhí)行情況。
中央對地方稅收返還和轉移支付51604.45億元，完成預算的99.5%，增長7.5%。其中，一般性轉移支付27567.39億元，專項轉移支付18940.72億元。一般性轉移支付占全部轉移支付的59.3%，比2013年提高2.2個百分點。
2.政府性基金預算。
2014年全國政府性基金收入54093.38億元，全國政府性基金支出51387.75億元。
中央政府性基金收入4097.51億元，為預算的98.3%，下降3.3%。加上2013年結轉收入907.13億元，中央政府性基金收入總量為5004.64億元。中央政府性基金支出4319.54億元，完成預算的86.8%，增長3.4%。其中，中央本級支出2963.92億元，對地方轉移支付1355.62億元。中央政府性基金結轉下年支出685.1億元。
地方政府性基金本級收入49995.87億元，增長4.1%。其中，國有土地使用權出讓收入42605.9億元。加上中央政府性基金對地方轉移支付收入1355.62億元，地方政府性基金收入為51351.49億元。地方政府性基金支出48423.83億元，增長1.4%。其中，國有土地使用權出讓收入安排的支出41202.45億元。
3.國有資本經(jīng)營預算。
2014年全國國有資本經(jīng)營預算收入2023.44億元，全國國有資本經(jīng)營預算支出1999.95億元。
中央國有資本經(jīng)營預算收入1410.91億元，為預算的98.9%，增長33.3%。加上2013年結轉收入152.19億元，收入總量為1563.1億元。中央國有資本經(jīng)營預算支出1419.12億元，完成預算的89.9%，增長45.1%。其中，調入一般公共預算用于社會保障等民生支出184億元，增長183.1%。中央國有資本經(jīng)營預算結轉下年支出143.98億元。
地方國有資本經(jīng)營預算收入612.53億元，地方國有資本經(jīng)營預算支出580.83億元。地方國有資本經(jīng)營預算收大于支的部分結轉下年使用。
4.社會保險基金預算。
2014年全國社會保險基金收入39186.46億元，為預算的104%。其中，保險費收入29104.1億元，財政補貼收入8446.35億元。全國社會保險基金支出33669.12億元，完成預算的103.3%。當年收支結余5517.34億元，年末滾存結余50408.76億元。
以上有關預算執(zhí)行的具體情況詳見《中華人民共和國2014年全國預算執(zhí)行情況2015年全國預算（草案）》。
總的看，2014年財政運行基本平穩(wěn)，各項財政改革發(fā)展工作取得了新進展。這是黨中央、國務院科學決策、堅強領導的結果，是全國人大、全國政協(xié)及代表委員們監(jiān)督指導、大力支持的結果，是各地區(qū)、各部門以及全國各族人民齊心協(xié)力、艱苦奮斗的結果。
同時，我們清醒地看到，財政運行還面臨一些困難和問題：在現(xiàn)行稅制下，隨著經(jīng)濟增速放緩和工業(yè)生產者出廠價格指數(shù)持續(xù)下降，財政收入增速大幅回落，中低速增長趨勢明顯，非稅收入占比偏高。財政支出剛性增長，支出結構僵化，一些支出政策碎片化，制度設計不科學，如不深化改革，將不可持續(xù)，財政中長期壓力非常大。各類隱性風險逐步顯性化，地方政府性債務風險總體可控，但化解風險的任務十分艱巨。隨著財稅體制改革各項措施陸續(xù)出臺，傳統(tǒng)思維、習慣做法與改革新要求產生碰撞，改革舉措落地難度大。財經(jīng)紀律意識比較淡薄，對財經(jīng)法律法規(guī)的遵從度不夠，預算執(zhí)行中資金“跑冒滴漏”等現(xiàn)象時有發(fā)生，資金使用的規(guī)范性、安全性、有效性有待進一步提高。我們高度重視這些問題，將采取有力措施加以解決。
